Bài viết này sẽ hướng dẫn các bạn cách nhập Phiếu nhập kho Nhập khẩu cùng với bút toán Khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu trên phần mềm kế toán Smart Pro như ví dụ sau:
– Khi có tờ khai hải quan bạn tiến hành nhập phiếu nhập kho hàng hóa như hình dưới
- Lúc này bạn chưa nhập thuế GTGT mà chỉ nhập thuế nhập khẩu.
- Tại ô TS NK (Thuế suất nhập khẩu) bạn nhập thuế nhập khẩu vào.
- Nếu có thuế tiêu thụ đặc biệt thì bạn nhập thuế TTĐB vào ô như hình dưới
- Tại ô Seri HĐ bạn nhập TKHQ. Để tiện theo dõi sau này, bạn có thể vào sổ chứng từ gốc đứng ở cột Seri hóa đơn lọc TKHQ thì sẽ ra toàn bộ phần nhập kho nhập khẩu
- Tại ô Số HĐ bạn nhập số tờ khai hải quan.
- Tại ô HD VAT bạn nhập X.
– Sau khi nhập xong bạn vào trong Sổ chứng từ gốc sẽ thấy như hình
Theo đó mỗi một mặt hàng sẽ có 3 dòng tương ứng gồm Tiền hàng, tiền thuế nhập khẩu, tiền thuế TTĐB
– Khi nộp thuế nhập khẩu, bạn nhập chứng từ như hình dưới
- Tại ô ĐTPN Nợ bạn nhập TK12345
- Nếu bạn khai báo tài khoản 3333 là tài khoản công nợ thì theo cách nhập trên bạn sẽ biết được số dư 3333 của từng tờ khai. Điều này rất tiện lợi bởi như vậy bạn sẽ biết được tờ khai nào đã nộp thuế nhập khẩu tờ khai nào chưa nộp thuế nhập khẩu.
– Khi nộp thuế GTGT nhập khẩu bạn hạch toán đồng thời hai bút toán sau.
+ Nộp tiền thuế GTGT của tờ khai nhập khẩu: như hình dưới
+ Hạch toán để khấu trừ thuế GTGT hàng nhập khẩu
- Tại ô HD VAT bạn nhập NK để biết đây là thuế GTGT nhập khẩu
- Tại ô Thông Tin Khách Hàng bạn điền đầy đủ thông tin Mã KH, Tên KH, Địa Chỉ, Mặt Hàng để có thông tin khi chuyển qua báo cáo thuế.
- Tại ô Mã ĐTPN có bạn nhập là TK12345 để phần mềm theo dõi thuế GTGT của từng tờ khai.
- Nếu tài khoản 33312 bạn khai báo là tài khoản công nợ trong cài đặt thông số thì bạn sẽ biết được tờ khai nào chưa nộp thuế GTGT tờ khai nào đã nộp. Điều này rất quan trọng bởi khi muốn xác định còn những tờ khai nào chưa nộp thuế GTGT, bạn chỉ cần vào mục Sổ công nợ => In tổng hợp công nợ theo tài khoản => gõ tài khoản cần in là 33312 là sẽ có ngay kết quả.
- Tại ô Thành tiền bạn nhập số tiền thuế VAT của tờ khai, sau đó nhấn Enter sẽ xuất hiện 1 bảng để bạn nhập thuế suất, thuế GTGT hàng nhập khẩu,
- Ô Tiền hàng là tổng số tiền hàng tính thuế (bao gồm cả thuế nhập khẩu và thuế TTĐB nếu có của tờ khai) => Sau đó nhấn OK để quay lại màn hình nhập,
- Ô TS và THUẾ VND bạn để trống => nhấn Enter 2 lần => Bấm F12 để lưu.
Bên cạnh bài viết này, quý khách hàng và bạn đọc có thể tham khảo video hướng dẫn trực tiếp tại link bên dưới (Chi tiết phân hệ: 5. Nhập phát sinh)
VIDEO HƯỚNG DẪN NHẬP PHIẾU NHẬP KHO NHẬP KHẨU TRÊN PHẦN MỀM KẾ TOÁN SMART PRO
